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Riciclaggio e criminalità : Idra per gli Stati, Sisifo per la società, Nesso per gli organismi sovranazionali
650 p.
- Includes bibliographical references.
- Il volume “Riciclaggio e Criminalità – Idra per gli Stati, Sisifo per la Società, Nesso per gli Organismi Sovranazionali” si propone di illustrare, in modo completo e approfondito, gli sviluppi della disciplina in materia di riciclaggio, anti-riciclaggio e strumenti di prevenzione e contrasto a livello nazionale, comunitario e internazionale. La trattazione ha ad oggetto le misure adottate in ambito OCSE, delle Nazioni Unite e dagli organismi sovranazionali al fine di contrastare un fenomeno che rappresenta da sempre uno dei principali illeciti penali di rilevanza internazionale, per le innegabili connessioni con attività quali l'evasione fiscale e il finanziamento del terrorismo.
- Particolare attenzione viene rivolta alla normativa nazionale e internazionale convenzionale sul riciclaggio, ai sistemi di prevenzione adottati sul piano comunitario (IV Direttiva antiriciclaggio) e ai programmi di voluntary disclosure. Nel 2016 il caso cd. Panama Papers ha portato alla luce le centinaia di migliaia di soggetti che hanno evaso imposte e riciclato denaro. Il consistente set di documenti rinvenuti ha dimostrato come, nonostante gli sforzi effettuati per garantire la trasparenza, riciclare denaro attraverso i paradisi fiscali sia operazione che ancora oggi risulta piuttosto agevole. Proprio i paradisi fiscali rappresentano la destinazione privilegiata di quanti operano nell'economia sommersa e nella criminalità economica, anche attraverso il segreto bancario.
- Il Volume sottolinea, infine, l'importanza che – ai fini del contrasto al riciclaggio, agli illeciti tributari e al finanziamento del terrorismo – riveste la cooperazione tra Stati. Di precipua attualità nel panorama politico, economico e sociale, nazionale e internazionale, si rivolge a quanti, ai vari livelli e per le più disparate finalità, sono interessati alla materia. [Testo dell'editore]
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Información
ISBN: 9788897931911
COLECCIÓN
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En este volumen
- Prefazione ; Premessa
- Il riciclaggio nello scenario globale : analisi del fenomeno e schemi di condotta
- La normativa internazionale antiriciclaggio
- L'esperienza italiana in materia di antiriciclaggio : profili di diritto sostanziale
- Il sistema nazionale di prevenzione antiriciclaggio
- La circolazione transfrontaliera di capitali
- Beneficiario effettivo, antiriciclaggio e profili penal-tributari
- Voluntary disclosure e obblighi antiriciclaggio
- La IV direttiva antiriciclaggio
- Profili di cooperazione internazionale
- Il contrasto al finanziamento del terrorismo
- Riciclaggio e paradisi fiscali : profili di connessione del fenomeno con gli illeciti tributari
- Nuove tecnologie e paradisi fiscali nella rete